Gửi hàng mẫu ra nước ngoài hay cho mượn hàng hóa tưởng chừng đơn giản nhưng lại tiềm ẩn nhiều rủi ro thuế nếu xử lý sai.
TAXTALK Tập 65 sẽ phân tích cụ thể từng tình huống để doanh nghiệp áp dụng đúng quy định hiện hành.
???? Hàng mẫu gửi nước ngoài có được áp thuế suất 0% không?
✅ Không. Dù hàng đã ra khỏi lãnh thổ Việt Nam, hàng mẫu vẫn không đáp ứng điều kiện áp thuế suất 0% vì không có hợp đồng bán và không có chứng từ thanh toán.
✅ Phải xử lý như hàng biếu tặng: lập hóa đơn theo thuế suất GTGT thông thường. Thuế GTGT đầu vào được khấu trừ bình thường, thuế GTGT đầu ra được tính vào chi phí được trừ khi tính thuế TNDN.
???? Hàng cho mượn xử lý thế nào?
✅ Từ 01/7/2026, chỉ máy móc thiết bị là tài sản cố định và công cụ dụng cụ phục vụ gia công hàng hóa cho mượn không thu tiền mới không phải xuất hóa đơn. Tất cả hàng cho mượn khác đều bắt buộc phải xuất hóa đơn kèm hợp đồng cho mượn ghi rõ thời hạn hoàn trả.
✅ Khi trả lại hàng, bên mượn phải xuất hóa đơn hoàn trả đầy đủ giá trị và thuế GTGT, không phải chỉ ký biên bản nhận lại hàng.
⚠️ Lưu ý quan trọng: Nếu không có hợp đồng cho mượn, bên cho mượn vẫn phải khai thuế GTGT đầu ra nhưng bên mượn sẽ mất quyền khấu trừ thuế GTGT đầu vào.
???? Lịch phát sóng: 15:00 | Thứ Năm hàng tuần
???? Trên kênh YouTube VTAX và các nền tảng truyền thông chính thức
► Xem lại các tập tại: https://www.youtube.com/playlist…
???? Gửi tình huống thực tế của bạn, đội ngũ TAXTALK sẽ phản hồi trong các tập tiếp theo!
TAXTALK – Cùng doanh nghiệp chủ động thích ứng, vững vàng trước mọi thay đổi pháp luật thuế!
#vtax #taxtalk #hangmau #hangchomuon #thueGTGT #xuatkhau #tuvanthuexanh #ketoanthuexanh
